Decodificando el DSO: estrategias de Solunion para optimizar y mejorar este indicador financiero

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  • 6 estrategias para mejorar tu DSO (métrica del tiempo que tarda una empresa en cobrar su cartera) según expertos de Solunion.

República Dominicana, enero de 2024. El DSO, conocido como Días de Ventas Pendientes o PMC (Periodo Medio de Cobro a Clientes), es una métrica financiera que revela cuánto tiempo promedio una empresa tarda en cobrar sus cuentas por cobrar. Este indicador refleja la eficiencia en la administración de créditos y la gestión de cobranzas. Además, el DSO no solo evalúa la capacidad de convertir créditos comerciales en efectivo, sino que también resalta la importancia de estos y de las existencias (inventarios) como componentes esenciales del capital circulante empresarial. Un DSO elevado indica un flujo de efectivo más tensionado, convirtiéndolo en un indicador crítico para evaluar la salud financiera de la empresa.

¿Cómo se calcula este indicador? Esta es la ecuación para determinar el DSO de una empresa: 

DSO= (Cuentas por cobrar​ / Ventas promedio diarias) * Días del periodo analizado

Después de aprender a calcular el DSO, es crucial comprender su interpretación práctica, centrándose especialmente en la variación entre periodos más que en su valor absoluto, similar al fondo de maniobra. Por ejemplo, la empresa A, al expandirse a un mercado extranjero con un plazo de pago de un mes, experimenta un aumento en su DSO de 10 a 15 días, a pesar de tener aparentemente un DSO más bajo que la empresa B, que mantiene un plazo constante de 30 días. En esta situación, la empresa A debe ser cautelosa, ya que su capacidad para recibir pagos puntualmente y mantener un flujo de efectivo saludable es un beneficio financiero. Ofrecer políticas de crédito atractivas podría incrementar la demanda de sus productos o servicios, lo cual, aunque pueda parecer positivo, también puede generar riesgos financieros si no se maneja adecuadamente. Es importante sopesar los beneficios de atraer a más clientes con políticas de crédito favorables frente a los posibles desafíos relacionados con el flujo de efectivo y la gestión de riesgos.

Para mejorar el DSO, puedes considerar las siguientes estrategias: 

  • Políticas de crédito más rigurosas: evalúa y ajusta las políticas de crédito para garantizar que vas a otorgar crédito a clientes confiables y solventes. 
  • Análisis de clientes: estudia el historial de pagos de los clientes y ajusta las condiciones de crédito según su comportamiento de pago. 
  • Facturación eficiente: asegúrate de enviar facturas precisas y oportunas para evitar demoras en el proceso de cobro. 
  • Incentivos de pago rápido: ofrece descuentos o incentivos a los clientes que realicen pagos anticipados o dentro de plazos más cortos. 
  • Seguimiento activo: realiza un seguimiento proactivo de las cuentas pendientes y comunica claramente los plazos de pago a los clientes. 
  • Negociación de términos: trabaja en colaboración con los clientes para establecer términos de pago que sean beneficiosos tanto para tu empresa como para ellos. 

En última instancia, la gestión eficaz del DSO no solo es una cuestión financiera, sino la clave que desbloquea el potencial de tu empresa para prosperar. Es la diferencia entre navegar las aguas de la estabilidad financiera y enfrentar las tormentas de incertidumbre. Al entender y perfeccionar este indicador, te armas con la capacidad de impulsar tu flujo de caja, fortalecer relaciones comerciales y asegurar un futuro financiero sólido. Así que, en el ajedrez empresarial, donde cada movimiento cuenta, considera al DSO dentro de tu estrategia para el crecimiento sostenible. 

Sobre Solunion:

Ofrecemos soluciones y servicios de seguro de Crédito y de Caución y servicios asociados a la gestión del riesgo comercial para compañías de España y Latinoamérica. Somos una joint venture constituida en 2013 y participada al 50/50 por dos grandes aseguradoras, MAPFRE y Allianz Trade. Ponemos al servicio de nuestros clientes una red internacional de vigilancia de riesgos desde la que analizamos la estabilidad financiera de más de 80 millones de empresas. Con una extensa red de distribución, respondemos a las necesidades de compañías de todos los tamaños en un amplio rango de sectores industriales. www.solunion.com  

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